Консультация по банкротству юридического лица

Ежегодно в России банкротятся тысячи компаний. Проведение этой процедуры регламентируется федеральным законодательством. Она занимает длительный промежуток времени и имеет ряд тонкостей, разобраться с которыми может только профессиональный юрист.

Что такое банкротство и зачем оно нужно

lisab abankrotМногие руководители хозяйствующих субъектов рассматривают процедуру банкротства в отношении своих компаний, как решение возникших временных финансовых трудностей, а не как проблему. Некоторые топ-менеджеры или владельцы юридических лиц инициируют эту процедуру умышленно.

Действующее законодательство предусматривает уголовное наказание за преднамеренное банкротство. Оно определено статьёй 196 УК РФ. Виновные в этом экономическом виде преступления могут получить реальный срок лишения свободы до 6 лет. Это заставляет руководителей компаний проводить процедуру банкротства максимально осторожно и продуманно.

При умелом подходе к процедуре банкротства, она становится эффективным инструментом решения долговых проблем хозяйствующего субъекта и способом реального финансового оздоровления. Рассмотрением всех вопросов по процедуре признания юридического лица несостоятельным занимается Арбитражный суд. Инициировать банкротство можно только при наличии условий, определённых действующим законодательством.

Какие юридические лица считаются банкротами

Основания для признания хозяйствующего субъекта несостоятельным определены статьёй 65 ГК РФ. Признаки банкротства определены статьёй 3 ФЗ №127.он был принят в 2002 году. Арбитражный суд может назначить процедуру признания юридического лица несостоятельным, если оно будет соответствовать установленным законодательством критериям.

Банкротом может быть признано юридическое лицо, неспособное погасить свои долговые обязательства перед кредиторами более 3-х месяцев. Сумма задолженности, определённая законодательством, должна быть не менее 300 тысяч рублей. Для сельхозпредприятий объём задолженности увеличен до 500 тысяч рублей.

Признаками несостоятельности финансово-кредитных организаций являются:

  • неисполнение обязательств по выплатам вкладчиков в течение 2-х недель;
  • недостаточный объём активов для погашения финансовых обязательств;
  • просрочка оплаты налогов в течение 3-х дней после возникновения обязательств.

Сумма долговых обязательств для стратегических предприятий установлена законодательством в размере 1 миллиона рублей. Срок просрочки погашения долговых обязательств должен превышать 6 месяцев. Перечень стратегических предприятий утверждён Указом Президента №1009, принятым в 2004 году.

В состав долговых обязательств при инициировании процедуры банкротства не включаются задолженности:

  • по выплатам за причинение вреда здоровью и жизни;
  • по авторским вознаграждениям;
  • перед учредителями по выплате доли участия в уставном капитале юридического лица.

Срок исчисления обязательств

love bankrotovПорядок определения срока просрочки исполнения долговых обязательств определён статьёй 7 ФЗ №127. Датой начало исчисления срока считается день вступления в законную силу решения суда по долговым обязательствам. Финансово-кредитным организациям можно инициировать процедуру банкротства без судебного подтверждения долговых обязательств.

Виды банкротства

Проводя процедуру признания несостоятельным, каждое юридическое лицо преследует свои цели. Они могут иметь различный характер:

  1. Реальный. Ситуация возникает тогда, когда хозяйствующий субъект не может справиться с погашением своих долговых обязательств перед кредиторами в установленный Арбитражным судом срок. В таких случаях имущество юридического лица, в конечном итоге, выставляется на распродажу, а само оно ликвидируется.
  2. Технический. Процедура несостоятельности сознательно инициируется юридическим лицом в качестве передышки. На время её проведения, согласно действующему законодательству, в отношении должника приостанавливается действие судебных решений по взысканию долговых обязательств ФССП, не начисляются пени и штрафы за просрочку платежей, не взимаются недоимки по налогам. Успешная реализация сценария технического банкротства возможна только тогда, когда у хозяйствующего субъекта есть объективные возможности эффективно провести финансовое оздоровление в установленный Арбитражным судом срок.
  3. Преднамеренный. Сценарий используется для мошеннических схем вывода активов юридического лица через подставные компании, дочерние фирмы или другие аффилированные структуры. Преднамеренное банкротство является уголовно наказуемым деянием.

Порядок проведения процедуры банкротства

Инициировать процедуру банкротства сами юридические лица и кредиторы. В состав кредиторов входят. Процедура признания банкротства, инициированная юридическим лицом, может стать хорошим инструментом для его финансового оздоровления. Она позволяет:

  • приостановить процесс взыскания долгов, а также начисляемых по ним процентов за просрочку платежей;
  • снять наложенные на имущество и счета должника ФССП аресты.

Для кредиторов признание юридического лица несостоятельным является шансом частично или полностью погасить имеющуюся перед ними задолженность. Перед принятием решения об инициировании процедуры банкротства юридические лица делают анализ своей хозяйственной деятельности. Его задача – вывить причины утраты платёжеспособности и перспективы её восстановления.

На основе сделанных в анализе экспертных заключений и рекомендаций принимается решение о дальнейшей судьбе юридического лица. Расчёты анализа ХДП подаются в Арбитражный суд вместе с заявлением и финансовой отчётностью, подтверждающей реальное положение дел. Подавать заявление об инициировании процедуры банкротства от имени юридического лица имеют право руководители компании должника или его учредители.

Подаётся заявление в областной Арбитражный суд по месту регистрации хозяйствующего субъекта. О своём решение инициировать процедуру банкротства юридическое лицо обязано уведомить кредиторов. Сделать это можно через средства массовой информации или Единый федеральный реестр.

Алгоритм действия кредиторов по инициированию процедуры банкротства иной. Сначала они должны подтвердить свои финансовые претензии к должнику в судебном порядке. Только после этого полученные решения вместе с заявлением подаются в Арбитражный суд. Закон обязывает кредиторов не менее, чем за 15 дней до подачи заявления уведомить должника о своих действиях должным образом.

После принятия судом заявления к рассмотрению, кредиторы должны зарегистрировать свои требования к должнику в специальном реестре. При вынесении положительного решения по иску, Арбитражный суд назначает временного управляющего, определяет размер его вознаграждения, вид стадии банкротства и срок её проведения. Признание должника несостоятельным может проходить в 5 этапов. Общий срок всей процедуры не может превышать 5 лет.

Свои решения Арбитражный суд принимает после изучения финансовой отчётности должника. Требования по её предоставлении должник должен выполнить в течение 5 дней после их предъявления судом.

Наблюдение

kollekciya bankrotПроцедура банкротства юридических лиц начинается со стадии наблюдения. Порядок её проведения определён статьёй 63 ФЗ №127. Если решение суда не обжалуется должником, то стадия наблюдение должно начаться не позднее 30 дней с момента принятия судебного решения об её назначении. При принятии решения Арбитраж:

  • анализирует иски кредиторов;
  • обеспечивает сохранность имущества должника;
  • рассматривает вопрос дальнейшей работы юридического лица или его ликвидации.

По итогам стадии наблюдения принимается решение о дальнейшей судьбе хозяйствующего субъекта. Закон запрещает назначать стадию наблюдения, если юридическим лицом запущен процесс ликвидации компании. При введении наблюдения хозяйствующий субъект продолжает работать в прежнем режиме. В этот период он не имеет право:

  • менять состав учредителей и выплачивать дивиденды акционерам;
  • делать эмиссию ценных бумаг;
  • проводить структурную реорганизацию и открывать дочерние филиалы;
  • совершать сделки с имуществом, сумма которых превышает 5% от общей балансовой стоимости.

Руководство хозяйствующим субъектом должника в период проведения стадии наблюдения осуществляется его директором. Все принимаемые решения он должен согласовывать с назначенным Арбитражным судом временным управляющим. Последний выполняет следующие задачи:

  • контролирует работу должника;
  • проводит финансовый аудит и анализ;
  • готовит заключение и рекомендации по дальнейшей работе юридического лица.

Временный управляющий наделён законом правом получать доступ к любой информации, касающейся хозяйственной деятельности юридического лица, находящегося в процессе банкротства. Препятствие его действиям со стороны должника расценивается законом, как умышленное сокрытие достоверных данных.

На временного управляющего возлагается обязанность по формированию реестра кредиторов. Этот процесс заканчивается вместе с прекращением стадии наблюдения. Решение по дальнейшей судьбе должника принимается собранием кредиторов, которые должны предъявить свои требования в первые 30 дней после введения стадии наблюдения.

Дата проведения собрания кредиторов на стадии наблюдения определяется временным управляющим. Оно должно пройти не позднее 10 дней до окончания срока проведения процедуры. Решение по дальнейшей судьбе должника принимается путём голосования кредиторов. Оно фиксируется в протоколе собрания. По результатам голосования временный управляющий составляет протокол, который передаётся в Арбитражный суд не позднее 5 дней после проведения собрания кредиторов.

Вместе с протоколом Арбитражному суду предоставляется отчёт о деятельности временного управляющего, экспертное заключение по текущему финансовому состоянию должника и рекомендации по целесообразности дальнейшего продолжения процедуры банкротства. Максимальный срок проведения стадии наблюдения, установленный действующим законодательством, не может превышать 7 месяцев.

При заключении мирового соглашения должника с кредиторами в процессе стадии наблюдения, Арбитражный суд может принять решение о досрочном прекращении процедуры банкротства.

Финансовое оздоровление

Как и наблюдение, стадия финансового оздоровления назначается Арбитражным судом. Требования к ней определяются главой 5 ФЗ №127. Ходатайство об её назначение могут подавать в суд:

  • кредиторы;
  • временный управляющий, назначенный судом для проведения стадии наблюдения;
  • руководитель должника или его учредители;
  • прочие заинтересованные лица, входящие в перечень, определённый действующим законодательством.

Ходатайство подаётся за 2 недели до даты проведения первого собрания кредиторов. Вместе с ним суду предоставляются документы, перечень которых определён статьями 77 и 78 ФЗ №127. Среди обязательных документов:

  • план оздоровления финансового состояния должника;
  • график погашения долговых обязательств;
  • бумаги по гарантийному обеспечению.

Копии ходатайства должны быть направлены всем участникам первого собрания кредиторов. Задача стадии финансового оздоровления – полное погашение требований кредиторов и вывод хозяйствующего субъекта на стабильную безубыточную работу. Возникшие до назначения стадии финансового оздоровления кредитные обязательства погашаются в соответствии с графиком, установленным должником и утверждённым судом.

Первые выплаты по долговым обязательствам начинают производиться спустя месяц после введения стадии финансового оздоровления. Дальнейшие платежи осуществляются в течение последующих 12 месяцев равными ежемесячными платежами. Выплаты неустоек за просроченные платежи производятся после погашения основных финансовых обязательств.

В первые полгода проведения стадии финансового оздоровления должны быть погашены обязательства кредиторов 1-й и 2-й очереди. Остальные долговые обязательства должник обязан погасить за 30 дней до окончания срока процедуры, определённого судом. на стадии финансового оздоровления руководство хозяйствующего субъекта не лишается своих полномочий, но на них накладываются определённые ограничения. В их числе запрет на совершение сделок:

  • по реализации или дарению имущества;
  • увеличивающие долг на сумму более 5% от имеющихся финансовых обязательств;
  • по переводу долговых обязательств третьим лицам.

komfort bankrotСтадия финансового оздоровления проходит под контролем назначенного Арбитражным судом административного управляющего. Его финансовое содержание, определённое судом, выплачивается за счёт средств должника. За 10 дней завершения стадии финансового оздоровления административный управляющий составляет экспертное заключение и рекомендации о дальнейшей су3дьбе хозяйствующего субъекта.

Максимальный срок стадии финансового оздоровления, установленный действующим законом – 24 месяца. Процедура может быть досрочно прекращена, если должник:

  • нарушит предоставленные ранее суду графики погашения кредиторские задолженности;
  • погасит долговые обязательства до окончания стадии финансового оздоровления.

От результата, полученного на стадии финансового оздоровления, зависит дальнейшее решение Арбитражного суда.

Внешнее управление

Проведением этой стадии банкротства занимается назначаемый Арбитражным судом внешний управляющий. Этап имеет ряд преимуществ для кредиторов. У них повышается шанс полностью вернуть свои финансовые средства. Юридическим лицам предоставляется очередная возможность восстановить свою платёжеспособность.

После принятия полномочий внешний управляющий приступает к руководству юридическим лицом. Действующее законодательство позволяет ему отменять принятые ранее управленческие решения. Стадия не является обязательной. Она назначается судом только в том случае, если в ней есть целесообразность. Во время её проведения накладывается мораторий на долговые выплаты.

Внешним управляющим разрабатывается план восстановления платёжеспособности хозяйствующего лица. Сделать он это должен не позднее 1 месяца после вступления в должность. Отчёт об его реализации внешний управляющий предоставляет собранию кредиторов. Учредители юридического лица на стадии внешнего управления отстраняются от принятия решений, связанных с его судьбой.

В 3-х дневный срок после принятия полномочий по управлению хозяйствующим субъектом внешнему управляющему передаются:

  • бухгалтерская отчётность;
  • учредительные документы;
  • печати и штампы.

Для проведения финансовых операций внешним управляющим открываются специальные банковские счета. По всем своим действиям им составляются отчёты. Максимальный срок поведения стадии внешнего управления – 6 месяцев. При определённых условиях он может быть продлён по решению Арбитражного суда до 1,5 лет. Для градообразующих предприятий закон позволяет до 2,5 лет. Такое решение принимается на основании заявления от органов местного самоуправления. Поводом для продления срока проведения стадии внешнего управления может стать стихийное бедствие. На этом этапе банкротства должнику предоставляется право обращаться с ходатайством к кредиторам о продаже имущества и замене активов.

С согласия кредиторов должник может заключать соглашения с третьими лицами о предоставлении средств на погашение финансовых обязательств. В период внешнего управления кредиторы принимают непосредственное участие в процедуре. Судьбоносные решения по деятельности хозяйствующего субъекта утверждаются собранием кредиторов.

В число кредиторов на стадии внешнего управления не включаются Государственные учреждения, но их требования удовлетворяются в первую очередь. Стадия внешнего управления может быть досрочно прекращена, если принятый внешним управляющим план восстановления платёжеспособности не достигает положительного результата.

Конкурсное производство

Финальная стадия процедуры признания юридического лица несостоятельным. Её итогом является реализация активов хозяйствующего субъекта. Вырученные средства идут на удовлетворение требований кредиторов. Решение Арбитражного суда о введении конкурсного производства принимается на основании ходатайства управляющего. С аналогичной просьбой к суду может обратиться собрание кредиторов.

Реализация имущества должника не даёт гарантию полного погашения задолженности кредиторов. Основанием для введения конкурсного производства может служить недостаточная стоимость активов для покрытия долговых обязательств. Информация об его назначении размещается в СМИ, определённых ФЗ.

Сообщение должно содержать в себе сведения о дате принятия решения и сроках проведения процедуры. Сформированная в ходе конкурсного производства масса имущества продаётся на торгах. Оценка его стоимости проводится на основании балансовой стоимости. Кредиторы вправе её оспорить и потребовать от управляющего независимой экспертной оценки.

Для проведения торгов конкурсного имущества управляющий использует специализированные электронные площадки. Согласно действующему законодательству, торги могут проводиться в 3 этапа:

  1. В качестве стартовой цены выбирается рыночная стоимость имущества. Шаг аукциона составляет 5 или 10%.
  2. Непроданное на первом этапе торгов имущество переоценивается. Стартовая цена аукциона устанавливается на 20-30% ниже первоначальной.
  3. На третьих торгах идёт игра на понижение. Выигрывает тот, кто первым сделает предложение по покупке имущества.

kosalin bankrotНе всё имущество управляющему удаётся продать через торги. Его предлагают забрать кредиторам в счёт погашения имеющейся перед ними задолженности. Если они от него оказываются, оно передаётся учредителям юридического лица.

Назначаемое Арбитражным судом вознаграждение конкурсному управляющему выплачивается из средств должника и не может быть менее 35 тысяч рублей в месяц. При продаже имущества банкрота на торгах ему выплачивается премиальное вознаграждение. Его размер определён действующим законодательством, но может устанавливаться собранием кредиторов.

Срок действия конкурсного производства ограничен 6 месяцев. За этот промежуток времени хозяйствующий субъект должен справится с погашением своих долговых обязательств. При необходимости, этот срок может быть продлён Арбитражным судом по ходатайству конкурсного управляющего. Максимальный срок проведения стадии не может превышать 1 год.

По результатам конкурсного производства управляющим составляется отчёт. На его основании Арбитражный суд принимает решение о признании хозяйствующего субъекта несостоятельным и закрывает процедуру. В обязанности конкурсного управляющего входит и ознакомления кредиторов должника со всеми принимаемыми решениями и информацией о ликвидации юридического лица.

На заключительном этапе банкротства с должника снимаются оставшиеся не погашенные финансовые обязательства. При нарушении установленного регламентами порядка ведения процедуры конкурсным управляющим, он может быть отстранён от проведения процедуры. Главный итог этого этапа процедуры банкротства для юридического лица – его ликвидация.

Соглашение сторон

Закон позволяет сторонам процесса на протяжении всей процедура банкротства заключить мировое соглашение. Оно может стать завершающим процесс документом. Для заключения мирового соглашения необходимо взаимное согласия должника и кредиторов. После подписания документа делается отзыв всех предъявленных юридическому лицу финансовых требований.

Документ оформляется в форме списка условий погашения долговых обязательств, не погашенных на момент заключения мирового соглашения. Документ составляется в соответствии с действующим законодательством. Заключенное на последней стадии процедуры банкротства соглашение подразумевает полный отказ кредиторов от своих требований.

Ускоренное банкротство

Процедура признания юридического лица несостоятельным может проходить по упрощённой схеме, минуя обязательные стадии. Воспользоваться ей могут юридические лица всех форм собственности. На практике такая процедура занимает обычно 7-8 месяцев. Использовать ускоренную процедуру целесообразно хозяйствующим субъектам, чьё финансовое состояние не оставляет надежды на восстановление платёжеспособности.

Арбитражный суд, при упрощённой схеме банкротства, назначает сразу конкурсное производство. На закрытие реестра требований кредиторов законом предоставляется всего 1 месяц. Перечень юридических лиц, в отношении которых может применяться этот способ признания несостоятельными, определён Главой 11 ФЗ №127.

Упрощённая процедура может быть инициирована добровольно и принудительно. Делается это по заявлению должника или по ходатайству кредиторов. При самостоятельном инициировании процедуры должник получает ряд преимуществ. Закон предоставляет ему право самостоятельно выбирать арбитражного управляющего.

Закон позволяет юридическому лицу продолжать работать вплоть до момента своей ликвидации. У него есть право самостоятельно выбирать покупателей своих активов. Среди мотивов принятия решения о проведении упрощённой процедуры банкротства:

  • неподъёмные для юридического лица долговые обязательства;
  • отсутствие серьёзных активов;
  • неликвидный баланс.

Конкурсный управляющий запускает процедуру банкротства не позднее 10 дней после своего назначения Арбитражным судом. В его обязанности входит инвентаризация имущества, его оценка и обеспечение сохранности. Вырученные от реализации активов средства направляются на погашение задолженности перед кредиторами.

Свои особенности имеет процедура упрощённого банкротства отсутствующего лица. Её порядок регламентируется статьями 227-230 ФЗ №127. Процедура инициируется в отношении должника, местонахождение которого неизвестно, а по счетам более года не производятся никакие платёжные операции. Размер имеющейся у него задолженности в этом случае не имеет никакого значения.

Арбитражный процесс по банкротству

Все свои решения Арбитражный суд принимает на основании предоставленных ему документов. Их подготовка проходит в несколько этапов и занимает время. От правильного составления документации зависит то, какое решение будет принято судом. Важно, чтобы этим делом занимались профессиональные юристы, специализирующиеся на арбитражном праве.

Подготовка документов для подачи в Арбитражный суд начинается с проведения анализа платёжеспособности и финансового состояния юридического лица. На его основе составляется экспертное заключение. Заявление об инициировании процедуры банкротства должно быть подкреплено доказательной базой.

В качестве доказательств несостоятельности юридического лица могут быть использованы вещественные, письменные или устные заключения специалистов. Обязанность по сбору доказательной базы закон возлагает на истца.

ksdn abankrotoПривлечение к процессу подготовки документов независимых юристов или адвокатов, позволяет беспристрастным взглядом трезво оценить реальную ситуацию и избежать ошибок в процессе банкротства. В привлечении к процессу банкротства квалифицированных специалистов нуждаются не только должники, но и кредиторы.

Арбитражный суд приступает к рассмотрению заявления о назначении процедуры признания юридического лица несостоятельным только после оплаты государственной пошлины. Перечень лиц, имеющих право на обращение в Арбитражный суд, определён статьёй 7 ФЗ №127. Требования к рассмотрению дел о банкротства регламентируются Главой 3 ФЗ №127. Заявление в Арбитражный суд составляется в соответствии со статьёй 125 АПК РФ.

Как искать СРО для банкротства

Назначаемый Арбитражным судом управляющий должен быть гражданином РФ. Он выбирается из списка членов СРО. Кандидат должен иметь высшее образование и опыт работы на руководящих должностях не менее 1 года или проработать в качестве заместителя арбитражного управляющего не менее 24 месяцев.

Предпочтительно, чтобы образование кандидата было в области экономики. У него должно быть пройдено обучение на специальных курсах конкурсных управляющих и сдан квалификационный экзамен на положительные оценки. Категорически не допускается наличие:

  • дисквалификационных ограничений на профессию.
  • судимость.

Закон позволяет СРО самостоятельно устанавливать к своим членам дополнительные требования. Они могут быть более жёсткими, чем установлено федеральными регламентами. Список СРО находится в свободном доступе в Интернете. Кандидатура управляющего представляется организацией в течении 3-х дней. Порядок выбора управляющего регламентируется статьёй 45 ФЗ №127.

Нарушение назначенного Арбитражным судом управляющим порядка проведения процедуры банкротства влечёт за собой наказание. Оно определено статьёй 20.4 ФЗ №127. В отношении его могут применяться меры дисциплинарного и материального характера.

Последствия процедуры банкротства для юридического лица

Банкротство хозяйствующего субъекта позволяет ему снять с себя груз долговых обязательств. Во время ведения процедуры судебными приставами закрываются открытые ранее исполнительные производства, приостанавливается начисление пеней и штрафов на долговые обязательства. Это значительно снижает долговую нагрузку. Юридическому лицу предоставляется возможность работать без давления ФССП и кредиторов.

Хозяйствующему субъекту предоставляется возможность восстановить свою платёжеспособность. Он получает возможность на списание долгов по налогам и сборам. К недостаткам процедуры для юридического лица можно отнести репутационные потери. Информация о неплатёжеспособности юридического лица размещается в СМИ и находится в свободном доступе. При неудовлетворительных результатах процедуры хозяйствующий субъект исключается из ЕГРЮЛ.

Последствия преднамеренного банкротства

likvidacion bankroto ooПроцедура является экономическим преступлением. Преднамеренное банкротство проводится юридическим лицом с помощью других компаний, физических лиц и ИП для вывода своих активов и перепродажи их аффилированным лицам за бесценок. Провести такую операцию незаметно крайне сложно. Любая независимая экспертиза или аудит способны доказать, что ничто не мешало хозяйственному субъекту работать, не теряя своей платёжеспособности.

Несмотря на риски попасть под уголовную ответственность, многие руководители юридических лиц используют в своих компаниях подобные мошеннические схемы. Чаще всего для этих целей они привлекают крупные кредиты. Моментом совершения преступления считается подача заявления об инициировании процедуры банкротства. Меры наказания за совершённое экономическое преступление такого характера определяется УК РФ.

Консультация по банкротству

Признание юридического лица несостоятельным является сложной юридической процедурой. На всех её стадиях требуется помощь квалифицированного юриста или адвоката. Стоимость юридических услуг индивидуальна и зависит от сложности дела и объёма работ.