Архив метки: Несостоятельность юридического лица

Банкротство (несостоятельность) юридического лица: понятие и признаки, особенности, общая характеристика, правовое регулирование. Закон о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц

stadii-nesostojatelnostiМногим известно, что подразумевается под понятием банкротства или несостоятельности юридических лиц. Возможно, что с эти понятием столкнулись студенты, которые пишут на него курсовую или даже дипломную работу. Обычно с этим термином сталкиваются в судебных разбирательствах, госорганах или же собственники неплатежеспособных организаций. Сейчас мы рассмотри более подробно некоторые особенности банкротства компаний.

Что такое банкротство?

Рассмотрим данное понятие в общепринятом виде. Если рассматривать его в таком виде, то она означает неплатёжеспособность. Под этим подразумевается, что юридическое или физическое лицо не имеет возможность рассчитаться со своими задолженностями пред налоговой инспекцией, финансовой организацией или поставщиков.

В народе данное понятие приобрело похожий смысл: банкротом считается безработный человек, у которого отсутствуют деньги на существование.

Характеристики банкротства юр. лица имеют что-то общее со стереотипами неплатежеспособности. Как был проведено выше, банкротом в народе считается человек, который не может расплатиться по своим долгам. У него либо отсутствует денежная сумма, или же она есть, только ее недостаточно для погашения. В нормативно-правовых актах есть более подробная информация по этому поводу. Сейчас мы как раз и будем говорить о ней.

Банкротство (несостоятельность) юридического лица с точки зрения законодательства

nesostojatelnostКстати, банкротство невозможно описать одним нормативно-правовым актом. В Российской Федерации самым главным актом, регулирующий и предусматривающий порядок банкротство – это ФЗ «О банкротстве». Кроме этого существует еще один нормативно-правовой акт, который описывает процесс банкротства, а также что под собой подразумевается банкротство – это Гражданский Кодекс Российской Федерации. Также он занимается регулированием процесса по банкротству, как юридических, так и физических лиц.

Конечно же, на этом нормативные акты, связанные с банкротством, не заканчиваются. Вот еще несколько, которые тоже не менее  важны:

  • Федеральный закон «О банкротстве кредитных организаций», который действует с 25.02.1999 года.
  • Федеральный закон «Об особенностях банкротства монополий, связанные с топливно-энергетическим комплексом». Он действуют с 24.06.1999 года.
  • Постановление Правительства Российской Федерации «О регулирующем органе, который осуществляет надзор за деятельностью СРО». Оно действует от 2.02.2005 года.

Это не все законы. Существует их достаточное кол-во, но они не являются такими важными, как эти.

Что входит в данные акты?

В них входят термины, которые считаются одними из основных:

  • Задолжник;
  • Кредитор;
  • Банкротство или несостоятельность юр. лиц;
  • Обязательные платежи.

Должником может быть, как физическое лицо, так и юридическое. Физическое может быть представлено в качестве гражданина или ИП, юридическое – компания или другая организация. Должником они могут быть признаны только в том случае, если они не имеют возможности выполнить все требования кредиторов.

Кредитор – в большинстве случаев представлен юридическим лицом, который выставил требования задолжнику и требует их исполнения.

Многим, скорее всего, известно, что признание юридического лица банкротом осуществляет арбитражный суд. Он признает его банкротом только в том случае, если тот не может осуществить погашение всех своих задолженностей в указанный срок.

В обязательные платежи входят, налоги, гос.пошлины, разного рода отчисления и сборы.

Можно подвести промежуточный итог. Как видно, процесс банкротства юр. лица является делом довольно сложным. Оно имеет сложную систему, обладающая определённой спецификой. Вкратце описать процесс по банкротству вряд ли получится, так как существует множество нормативно-правовых актов на этот счет и т.д.

Банкротство с точки зрения делопроизводства

В признаки и само понятие банкротство юр. лица входят большое количество разных элементов. Если рассматривать данный процесс на основе судебного права, то, как было сказано выше, последнее слово за признанием лица банкротом считается за арбитражным судом. Это сделано для того чтобы осуществлять регулирование всем процессом можно было на законных основаниях. Цель регулирование заключается в том, чтобы помочь расплатится банкроту по всем требованиям кредиторов, предварительно сделав правильное распределение имущества компании. Также суд заинтересован в удовлетворении всех сторон данного разбирательства.nesostoyatelnost

Согласно закону о банкротстве компания признается банкротом в том случае, если требования кредиторов уже не выполнялись, достаточное количество времени, а именно 90 дней или 3 месяца с даты последнего платежа.

Также в нем предусмотрена возможность, связанная с улучшением финансового положения компании, но только при условии, что финансовое оздоровление будет проводиться под пристальным наблюдением арбитражного суда, кредиторов и других важных лиц.

Банкротство с экономической точки зрения

В принципе определение с данной точки зрения имеет определенные схождения с первым определением. В таком случае под процедурой банкротства подразумевается обязательное прохождение ликвидации или же финансового оздоровления должника. К этому действию подталкивает тот факт, что задолжник не может самостоятельно осуществить расплату по своим долгам.

Такая ситуация возникает только тогда, когда у должника присутствуют симптомы болезни под названием «банкротство» Предпосылка к болезни начинается с того, что задолжник не может расплатиться с кредиторами по долгам. К симптомам можно отнести неправильное управление предприятием, за которого оно начинает нести просто колоссальные убытки, что вызывает увеличение показателей расходов над доходами. Никто не исключает, что банкротом компания может стать из-за внешних факторов. К ним можно отнести, например, падение спроса к услуге или товару, а также экономическое состояние государства или же мира в целом, курсы валют и другое. Возможно, что к банкротству подтолкнут санкции, которые были наложены на государство, вследствие его политической активности. Кстати, в данный момент это тема более актуальна, чем, например 5-10 лет назад. Не исключено, что у финансовой организации произошёл сбой в банковской системе, что повлечёт за собой отток клиентов и приближении к порогу банкротства.

В некоторых случаях к банкротству предприятия доводят сами его сотрудники. Они умышленно утаивают его активы, отклоняются от уплаты налогов и прочих гос.пошлин, а также не хотят расплачиваться с кредиторами. Если до банкротства довел подобного рода факт, что на его сотрудников будет заведено уголовное дело о мошенничестве.

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица

Не может быть такого, чтобы компания или предприятие обанкротилось в один миг. Перед тем как будет начат процесс банкротства, юридического лицо входит, в так называемое предбанкротное состояние. В нем присутствуют ряд факторов.

Главный самый признак, что данное лицо банкрот – это отсутствие возможности осуществить расчет с кредиторами по их требованиям, причем не просто отсутствие, а отсутствие довольно продолжительное время (точный промежуток времени был назван выше).

Когда происходит это, то всего эффективнее рассмотреть неформальные признаки банкротства. В большинстве случаев с помощью него удается избежать не только банкротства лица, но и лишних процессов, которые связаны с фин. оздоровлением. Данные признаки обычно делятся условно на два подвида:

  • Документарные, то есть это признаки, которые, так или иначе, связаны с бухгалтерией, управленческой отчетностью и фин. отчётностью.
  • Косвенные, то есть признаки, которые имеют прямую связь с поведением руководство предприятия.

Документарные признаки  обычно становится заметны только после того, как задолженность имеет довольно большой срок или же случились резкие изменения бух. баланса. К ним можно отнести, например, задержки заработных средств, большой объем дебиторского долга. Из этого выходит, что к документарным признакам относятся все произошедшие изменения, которые связаны с финансовой составляющей компании.

nesostoyatelnost-fiz-licКосвенные признаки совсем противоположны документарным. Они появляются в ранний период. Как было сказано выше, косвенные признаки, это признаки, связанные с поведением руководство предприятия, то есть это изменения, произошедшие в их поведении. Следует заметить, что в некоторых случаях нехорошее положение дел внутри компании видны невооруженным глазом. Например, это может свидетельствовать тот факт, что один из владельцев компании вдруг решил продать свою долю в нем, или же есть присутствие каких-либо разногласий между владельцами. Также в факторы можно внести изменения направления предприятия, его стратегии развития, долгосрочных планов. Они могут довести компанию до того, что придется проводить ее ликвидацию.

Реорганизация

Сам процесс по реорганизации по своей натуре является очень важным для компании-задолжника. Его многие считают вторым дыханием для деятельности компании, так как только с помощью него можно спасти ее. Процесс состоит из двух этапов: внешнее управление и санация.

На этапе внешнего управления происходит передача всего имущества банкрота, арбитражному управляющему (кто такой арбитражный управляющий и что он делает можно узнать здесь – статья про арбитражного управляющего). Данный этап назначается и исполняется только по решению арбитражного суда. Когда «всплывает» информация, что к такому компанию довела ошибка, сделанная ее руководством в ходе управления. Если это так на самом деле, то с помощью введения внешнего управления, компанию удастся спасти от банкротства.bankrotstvo-ooo

Что такое санация? Санация – это этап в реорганизации, а точнее мера, смысл которой заключается в том, что необходимо провести финансовое оздоровление  компании.  Средства для данного мероприятия  могут быть выделены  самим государством, а также владельцем компании, не исключается тот факт, что они могут быть выделены и кредиторами. В проведении такой меры может быть заинтересовано само государство, но только тогда, когда должник является каким-либо стратегическим крупным предприятиям, важным для экономики страны.

Ликвидация

Ликвидация может быть двух типов (см. подробнее в статье про ликвидацию):

  • Добровольной;
  • Принудительной.

Под добровольной ликвидацией понимается, что сворачивание детальности должника будет происходить с помощью мирного соглашения, которое будет заключено между кредиторами и должником. Как  показывает практика, кредиторам отдается «на растерзание» часть имущества должника. Мировое соглашение может быть подписано на любой стадии банкротства.

Под принудительной подразумевается процесс, проводимый судебной инспекцией для решения спора между кредитором и должником. В таком случае будут задействованы разного рода административные рычаги, которые помогут для разрешения данного конфликта.

Виды банкротства

Многим известно, что банкротство делится на несколько подвидов, если не известно, то просим обратить ниже:

  • Реальное банкротство. Под этим подразумевается, что предприятие не имеет возможности осуществить погашения своих долгов перед кредиторами из-за того, что у него показатели расходов превышают доходы, то есть вести какую-либо деятельность является попросту невозможным. В связи с этим суд признает данное предприятие банкротом и объявляется начала процесса по его банкротству.
  • Временно банкротство. Как правило, оно связано с тем, что у предприятия существует большая дебиторская задолженность, при которой большая часть товаров было не оплачена, но при этом сохранила свою ликвидность. Зачастую это приводит к появлению задолженностей между компанией и ее кредиторами. Вообще факт временного банкротства является частым. В большинстве подобных случаев суд или кредиторы дают определённый промежуток времени должнику выполнить свои обязательства в полном объеме. Не исключено, что будет назначен управляющий, который будет осуществлять наблюдение за их выполнением.  Как показывает практика, большое количество подобных организаций восстанавливают свою деятельность.
  • Умышленное банкротство. В таком случае менеджмент компании принимает на себя самые тяжкие последствия. Обычно, под умышленным банкротством понимается скрытие активов компании, уклонение от уплаты гос.пошлин, разделение ее имущества или же его продажи и другая, нарушающая закон, деятельность. В большинстве случаев происходит заведение ряд уголовных преследований в отношение руководителей предприятия, а также выписка больших административных штрафов.
  • Фиктивное банкротство. Суть его чем-то похожа с предыдущим видом. Основная его цель заключается в получении более выгодных условий от кредиторов. Например, одни могут быть представлены в виде отсрочки платежа, а также уменьшение ставок по кредитам. Он, как и вид выше, сопутствуется тяжелыми последствиями для руководства предприятия.

Банкротство физических лиц

Банкротство физ. лиц рассматривается в другом порядке. Из этого следует, что взаимоотношения с гос.органами и кредиторами регулируется  совсем иначе. В настоящее время при проведении процесса по банкротству задействуется ФЗ «О банкротстве физических лиц. Он, многим, наверное, известно, был принят сравнительно недавно, а точнее в 2015 году. Согласно ему любое физическое лицо, будь оно  представлено простым гражданским лицом, так и индивидуальным предпринимателем, может подать заявление в суд о признании его банкротом. Для того чтобы заявление попало на рассмотрение в суд, срок долга должен превышать более 3-х месяцев, а также должны присутствовать документы, подтверждающие тот факт, что данное лицо несостоятельно. Но самым главным фактором, влияющим на принятие решения о признании гражданина банкротом – это сумма долга. Она по закону должна не менее 500 тыс. рублей.

Процесс по банкротству состоит из трех этапов. На первом этапе происходит подача заявления в суд. Кстати подать его может не только сам должник, а также его кредитор. На втором этапе происходит рассмотрения данного заявления. В случае его удовлетворения, будет происходить третий этап. Третий этап это и есть судебное разбирательство.

Возьмем пример. Физическое лицо судебным решением было признано банкротом. После чего происходит списывание с его все задолженностей или же их определенная часть. Только следует учитывать, что после завершения данного процесса банкрот будет иметь ряд ограничений. Например, он не сможет брать кредиты, а также занимать высокие должности.

Рекомендации для юридических лиц

Юридическим лицам рекомендуется не попадать в подобные ситуации, особенно когда риск для их финансового положения очень велик. В таком случае отличными помощниками могут выступить меры  профилактики против банкротства. Под мерами профилактики подразумевается соблюдение всех действующих законов, осуществление контроля над сотрудниками компании, а также провождение аудита и следить за осуществлением составления отчета.

В настоящее время существует множество компаний, представляющие услуги аудита и консалтинга. Также есть специалисты, которые работают удалённо или же могут прийти и провести аудит. Они  окажут помощь не только в предотвращении банкротства юр. лица, а также улучшат определенные показатели.

Когда предприятие все-таки  находится на стадии банкротства, то в таком случае рекомендуется действовать добровольно, без поиска путей обхода. Не следует лгать кредиторам, так как это может доставить еще ряд серьезных проблем. Возможно, что при таком раскладе дела обман может перерасти в уголовное преследование.

Если в компании есть свой юрист, то во многом облегчает ситуацию. Если нет, то нужно нанять его, которые не только поможет в  снижении судебных издержек, а также сократит время проведения данного процесса и сохранит определенную часть имущества должника.

Для физических лиц

В случае с физ. лицами все совсем иначе. Для того чтобы физ. лицо  получило статус «банкрот», ему понадобится отстаивать свою позицию в судебном разбирательстве. Да, конечно, в жизни бывают разные ситуации, но все-таки нужно сохранить свое самообладание и порядочность.

Как было сказано выше, закон о банкротстве физ. лиц был введен сравнительно не давно, что следует учитывать, так как никто не исключает создание дополнительных проблем и преград. В таком случае лучше было бы  осуществить обращение к грамотному специалисту.

В любом случае не нужно злоупотреблять данным законом, ссылаясь на его новизну и другие факторы. Когда будет известно, что была попытка обмана, то есть вероятность  остаться без имущества, репутации, никто не исключает, что придется и лишится собственной свободы.