Содержание
Что подразумевается под фиктивным банкротством
Фиктивное банкротство – это банкротство, когда лицо специально выдает себя банкротам, при этом, не являясь им.
Существует две цели фиктивного банкротства – отклонение от погашения своих долгов и сокрытие денежных средств и имущества компании.
Чем фиктивное отличается от мнимого банкротства
Давайте сначала разберемся, что такое мнимое банкротство.
Мнимое банкротство – это преднамеренное банкротство, то есть лицо сам себя умышленно довело до него.
Отличается мнимое банкротство от фиктивного тем, что фиктивное – это выдача себя за банкрота, а мнимое – доведение себя до банкрота. Для того чтобы лучше понять, мы приведем пару примеров.
Первый пример. Компания берет кредит. Вначале она платит по своим обязательствам. Потом через некоторое время бросает платить и берет другой кредит, для того, чтобы заплатить за первый кредитор, но она не платит за него, а оставляет средства себе. По второму кредиту она платит какой-то промежуток времени, потом тоже бросает. Через некоторое время компания берет еще один кредит — третий по счету. Цель третьего кредита – погашения долгов. На самом деле долги не погашены, а средства осели в компании. И так далее, пока у компании не наберется большая сумма долгов. После того компания подает заявление в суд, чтобы ее признали банкротом.
Второй пример. Компания имеет средства для погашения своих долгов, но не погашает их. В период, когда у компании накаливаются долги, происходит передача дочерней компании имущества и средств. После того, как набралась приличная сумма долгов, компания падает заявление в суд о признании ее банкротом. И получается, что компании мало средств и объектов имущества, а на самом деле они есть, но их хорошо скрыли.
В первом примере рассматривается ситуация, когда компания сама себя делает банкротам. Но при этом не продает и не скрывает свое имущество. Во втором же компания активно скрывает свои средства и имущество. Для чего же делается скрытия имущества? Скрывает его руководители компании для того, чтобы еще больше нажиться на этом.
Между мнимым и фиктивным банкротством существует тонкая грань, поэтому трудно выделить их между собой. Но мы попытались это сделать. А как у нас получилось, остается судить только вам. И так, пойдем дальше.
Последствия преднамеренного банкротства
Во-первых, если будет доказано, что банкротство было вызвано умышленно, то будет предъявлено обвинения по двум статьям: мошенничество и нанесение материального ущерба.
Во-вторых, кредиторам и другим лицам от такой деятельности лица будет нанесен весьма крупный материальный ущерб.
Напомним, что крупный материальный ущерб – это ущерб, сумма которого превышает шесть миллионов рублей.
В-третьих, за такое банкротство руководители компании могут понести уголовную или административную ответственность.
Согласно статье №197 Уголовного Кодека Российской Федерации за преднамеренное банкротство грозит лишение свободы на срок до шести лет.
Также лицу может быть выписан крупный штраф. В большинстве случаев такой штраф составляет не менее 300 000 рублей.
Как выявить такое банкротство: признаки
Всего существует три главных признака, по которым определяется фиктивное это банкротство или нет.
- Товары и продукты были приобретены компанией по завышенным ценам. Для того чтобы это узнать анализируют и сравнивают рыночную стоимость этих товаров и продуктов со стоимостью, по которой они были куплены.
- Упоминание лживых данных в бух. отчете о наличии долгов или завышение % по кредиту. Для того чтобы это доказать происходит анализ всего финансового состояния компании. После анализа определяется лживые это данные или на самом деле все так.
- Во время налоговой проверки руководство компании скрыло часть средств и имущества компании. Это тоже выявляется в ходе специальной проверки.
Если хоть один из пунктов был доказано, то банкротством автоматически является преднамеренным.
