Содержание
Финансовое оздоровление предприятия является одной из стадий общего процесса банкротства юридического лица и предваряет саму санацию предприятия, направленную на то, чтобы восстановить финансовое благополучие компании и восстановить возможность совершать платежи по установленному графику работникам, кредиторам и контрагентам.
Именно оздоровление в большинстве случаев поможет компании вернуться к привычному ритму работы и начать нормальную деятельность. Расскажем в этом коротком обзоре о самом понятии финансового оздоровления юридического лица в рамках проходящего процесса банкротства, его основных этапах, принятых на законном уровне видах и особенностях при различных ситуациях.
В ходе процедуры внешнего наблюдения за деятельностью компании должник, основываясь на решениях, принимаемых его управленческим составом, имеет утверждённое законом право на обращение к общему собранию кредиторов по поводу организации на предприятии процедуры финансового оздоровления. Решение о начале этого процесса принимается арбитражным судом, а в его постановлении чётко устанавливаются временные рамки процедуры финансового оздоровления, после прохождения которого предприятие должно найти внутренние резервы или внешнюю финансовую помощь для решения своих проблем. Судья устанавливает при этом и график погашения задолженности, которого предприятие обязано придерживаться.
По факту вынесения положительного решения об начале финансового оздоровления юридического лица, тем же судом назначается временный административный управляющий, отвечающий за выполнение графика платежей и иные мероприятия, комплекс которых поможет предприятию вернуться к нормальному ритму работы. Управляющий обязан дать каждому кредитору возможность ознакомиться с решением суда и графиком платежей.
Как проходит введение на предприятии финансового оздоровления
Вопрос об этом решается на общем собрании кредиторов с присутствием на нём представителя должника. При этом с ходатайством могут выступать следующие лица: само руководство компании-должника, один из его официальных учредителей, а также иное уполномоченное лицо, заинтересованное в возвращении юридического лица к нормальной деятельности.
Решение, которое позволяет обратиться с запросом к собранию кредиторов, обязательно должно содержать в себе следующие моменты:
- график погашения текущей задолженности, предлагаемый предприятием-должником с учётом реального своего финансового положения;
- сроки проведения процесса финансового оздоровления юридического лица;
- сведения об обеспечении процесса возврата долгов — тут важно показать кредиторам источники, которые позволят гарантированно выплачивать задолженность в ходе финансового оздоровления.
К решению, представляемому на обсуждение собранием кредиторов, прилагаются следующие важные на этом этапе документы, составленные представителями компании-должника:
- Подробный план проведения процесса финансового оздоровления, в котором расписываются все возможные варианты для возврата компании к стабильному финансовому состоянию.
- График погашения текущей задолженности — в нём должны быть максимально учтены все требования кредиторов, возникшие на стадии обсуждения.
- Протокол общего собрания учредителей юридического лица, проходящего процедуру банкротства, либо официальное решение уполномоченного государственного органа, принявшего такое решение и подавшего заявление в арбитражный суд.
- Полный перечень тех представителей собрания учредителей или совета директоров предприятия, которые проголосовали за составление запроса к собранию кредиторов об начале процесса финансового оздоровления.
- В случае, если процесс возврата долгов обеспечен каким-либо имуществом должника, то собранию кредиторов также предоставляется максимально полный перечень этих активов компании.
- Иные документы, наличие которых требуется законом.
Введение процедуры финансового оздоровления по сути даёт компании ещё один весомый шанс избежать финальных стадий банкротства — ликвидации юридического лица и продажи его активов на открытых торгах при наступлении стадии конкурсного производства. Чтобы в итоге перейти к этой спасительной в большинстве случаев стадии, компания-должник должна разработать реалистичный и выполнимый для неё план оздоровления (с учётом реальной финансовой ситуации), а также график погашения текущей задолженности, подкреплённый реальными источниками, позволяющими неукоснительно его соблюдать. План подписывается лицом, уполномоченным со стороны должника на принятие решений и обладающий официальным правом подписи.
Обеспечение исполнения графика платежей со стороны компании-должника
Для того, чтобы обеспечить гарантированное выполнение графика платежей, юридическое лицо, находящееся на стадии финансового оздоровления, должно предоставить гарантии, выражающиеся в виде официального обеспечения. В качестве такого могут выступать:
- залог активов или ипотека, которая в случае невыполнения обязательств в порядке переуступки права может уйти в пользу одного или нескольких кредиторов;
- банковская официальная гарантия — когда финансовая организация в случае невыполнения обязательств со стороны юридического лица начнёт выплату задолженности за него, а затем организация будет выплачивать эти средства уже банку;
- муниципальная или государственная гарантия — как правило, применяется в случае, когда часть пакета акций юридического лица принадлежит государству либо предприятие, находящееся на этой стадии банкротства, принадлежит к числу градообразующих или жизненно важных для региона;
- поручительство или иные варианты, предусмотренные требованиями 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Лица или компании, предлагающие выступить в качестве поручителя, обеспечивающего график платежей юридического лица, могут нести ответственность в случаях, когда должник не выполняет график.
Есть ряд вариантов, которыми не может быть обеспечено соблюдением должником графика погашения задолженности. К ним, в частности, относятся неустойка, задаток или удержание средств. В качестве обеспечения графика погашения задолженности ни в коем случае не могут быть задействованы активы компании или права имущественного характера, которыми предприятие владеет на правах частной собственности или хозяйственного владения.
Важные моменты, которые стоит знать про процедуру обеспечения графика погашения задолженности юридическим лицом
Обеспечение официально продолжает быть активным и после завершения стадии финансового оздоровления компании. Обязанности и права юридического или физического лица, предоставляющего обеспечение графика погашения задолженности, актуальны с момента вынесения арбитражным судом официального решения о начале финансового оздоровления.
Соглашение, на основании которого начинается обеспечение выполнения графика платежей по долгам в адрес кредиторов, должно быть заключено в письменном виде в течение 15 рабочих дней от даты, когда было введено на официальной основе финансовое оздоровление по решению арбитражного суда. Подписывается документ представителем организации (или руководителем компании), представляющей временное обеспечение, а также назначенным судом временным управляющим. Поэтому законом определено требование об передаче подписанного сторонами соглашения и иных сопутствующих документов в течение 20 календарных дней после его официального подписания и начала работы организации с учётом начала процедуры финансового оздоровления.
Лицо, предоставившее обеспечение по факту выполнения юридическим лицом своих финансовых обязательств, может нести ответственность в случае, когда график платежей по долгам не выполняется. Сумма, которая в таком случае может быть наложена в виде штрафа, соразмерна стоимости активов юридического лица и сумме обеспечения договора, предложенной финансовой организацией.
Бенефициаром в такой ситуации признаётся на момент финансового обеспечения исключительно административный или временный управляющий, назначенный арбитражным судом. Именно это лицо подписывает график погашения текущей задолженности и в полной мере следит за тем, чтобы все платежи исполнялись своевременно и в полном объёме в чётком соответствии с графиком в адрес всех кредиторов.
В случае, если в качестве обеспечения выступает ипотека, то её официальное оформление проводится не позднее, чем через 45 календарных суток с момента введения финансового оздоровления по решению арбитражного суда, в которое подавалось соответствующее заявление.
Последствия ввода финансового оздоровления и порядок процедуры
Одновременно с тем, как суд принимает официальное решение об начале стадии финансового оздоровления юридического лица по решению, утверждённому общим собранием всех кредиторов, этим же судом принимается решение о назначении временного управляющего, на которого возлагаются все административные обязанности. В официальном определении указываются сроки, в течение которого будет проводиться финансовое оздоровление, а также график погашения долгов, официально утверждённый также постановлением арбитражного суда. В случаях, когда финансовое оздоровление обеспечивается сторонней компанией или лицом, то определение в обязательном порядке также должно содержать сведения о компании или физическом лице, которые предоставляют такое обеспечение.
Принятое арбитражным судом решение о начале финансового оздоровления должно быть исполнено немедленного сразу после того, как официально утверждено. Вводится оно на срок не более, чем 24 месяца.
С момента, как только было введено финансовое оздоровление, наступают следующие последствия:
- Все требования, которые предъявляются со стороны кредиторов в адрес должника после того, как появился официальный документ, могут быть предъявлены только так, как определено законом. Исключены меры силового и противозаконного воздействия, а также варианты, в которых пытаются быть налаженными прямые связи с представителями должника.
- Ранее принятые меры по выполнению законных требований со стороны кредиторов полностью отменяются и прекращают своё действие.
- Аресты, накладываемые на банковские счета или иные активы должника, а также иные ограничения, предполагающие изменение статуса должника, могут далее накладываться исключительно в рамках идущего процесса об банкротстве.
- Также приостанавливается действие исполнительных производств по взысканиям имущественного характера за исключением того, что уже было ранее наложено в плане задолженности по заработной плате перед штатными работниками предприятия, выплате различных вознаграждений по авторскому праву и договорам, требовании возврата активов или имущества, которое находится в чужом владении на незаконном основании, возмещении физического или морального вреда работникам.
- Запрещено требование одного из учредителей об выкупе доли другого учредителя в компании, выкуп размещённых ранее на продажу акций и ценных бумаг, а также выплата реальной стоимости пая или доли во владении компанией.
- Прекращается в полном объёме выплата всех видов платежей по ценным бумагам, находящимся в эмиссионном владении.
- На основную сумму долга, которая имеется на момент начала финансового оздоровления, не накладываются никакие штрафы или пени, а также иные дополнительные санкции и проценты, возникающие вследствие неполноценного выполнения своих финансовых обязательств перед кредиторами и всех иных моментов, возникших по решения арбитражного суда по факту начала процедуры финансового оздоровления.
Проценты начисляются только в том случае, когда в соответствии с фактически утверждённым графиком обязательных платежей есть требования со стороны кредиторов об уплате обязательных платежей в установленные сроки. Проценты такого рода начисляются с того момента, как будет вынесено постановление о начале финансового оздоровления со стороны арбитражного суда до полного выполнения всех требований, предъявленных со стороны кредиторов. В случаях, когда полностью задолженность не была погашена до момента полного окончания процедуры банкротства и признания юридического лица банкротом и распродажи его имущества на торгах — до даты принятия такого решения и признания его на официальной основе.
Все виды неустоек и штрафов (пени, штрафные санкции, упущенная выгода) начисляются и подлежат обязательной выплате в том случае, когда все иные требования, предъявленные со стороны кредиторов уже удовлетворены в строгом соответствии с графиком, утверждённым представителем заказчика и арбитражным судом. Все расчёты по текущим обязательствам со стороны должника, срок которых наступил до момента официального начала финансового оздоровления, осуществляются чётко по требованиям, установленным в ФЗ-127. Требования, которые включены в официальный реестр требований кредиторов, должны быть удовлетворены в течение 30 календарных дней в строгом соответствии с графиком, утверждённым судом.
В каких случаях может быть введено финансовое оздоровление
Во время общей процедуры банкротства, применяемой в отношении юридического лица вне зависимости от количества работников и специфики деятельности, позволяет компании получить возможность для решения своих финансовых проблем и возврата к нормальному режиму работы после того, как будет предпринят ряд последовательных действий, позволяющих найти свободные средства и заняться выплатой задолженности по заработной плате и долгам в адрес кредиторов. Именно благодаря таким моментам компания может восстановить докризисное состояние и режим работы. Успешное прохождение компанией такого этапа может быть выгодным для всех участников процесса, вне зависимости от того, на какой стороне он находится.
Основные положения, которые определяют правила прохождения процесса банкротства и именно стадию финансового оздоровления, указаны в гл. 5 ФЗ-127. Там описаны также моменты, связанные с назначением лица, ответственного за процедуру, полномочий, которыми он обладает, а также последствий процесса для юридического лица.
Когда может быть введено финансовое оздоровление юридического лица
Финансовое оздоровление может быть введено на официальной основе сразу после стадии наблюдения — важно понимать, что это не обязательная стадия, а только один из вариантов дальнейшего развития ситуации. Переход от стадии внешнего наблюдения к финансовому оздоровлению происходит по официальному решению арбитражного суда по месту регистрации юридического лица, в отношении которого идёт процесс банкротства. Выносится такое решение по факту поступления в него ходатайства от одной из сторон процесса — от должника, от одного или нескольких кредиторов, а также от контролирующего государственного органа, регулирующего такие моменты.
Ходатайство о начале такой стадии допускается к обсуждению и последующему введению в общую процедуру банкротства при наличии своевременной подачи таких документов на рассмотрение общему собранию кредиторов. Документы должны быть поданы не позднее, чем за 2 календарных недели до момента первого собрания кредиторов. При этом готовится 2 абсолютно равноценных пакета документов — один для временного управляющего, назначенного арбитражным судом, а второй — для самого суда. Общие требования к документации определено в ст.77-78 ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)». Общими документами при этом являются:
- график погашения официальной задолженности перед кредиторами, определённый арбитражным судом и внесённый в общий реестр;
- в случае, если есть возможность обеспечения, то прилагаются документы, гарантированно подтверждающие этот момент (поручительство, залог, государственная, муниципальная или банковская гарантии);
- план по финансовому оздоровлению, предлагаемый самим юридическим лицом или его официальными представителями.
Управление организацией-должником в ходе процедуры финансового оздоровления
Органы управления компании-должника работают в момент финансового оздоровления с рядом ограничений, связанными с их полномочиями. На основании официального ходатайства со стороны собрания всех кредиторов или временного управляющего, в котором есть подтверждение факта ненадлежащего выполнения требований кредиторов или неоплаты задолженностей по установленному графику, а также в случае, если руководитель компании-должника любых действий, которые нарушают законные действия или права кредитора или организации, которая предоставила финансовое обеспечение, может быть принято решение арбитражного суда об увольнении руководителя и освобождении занимаемой им должности. Определение руководителя от занимаемой должности — это стандартное судебное определение, которое может быть обжаловано на официальной основе.
Должник не имеет права, не получив согласие от собрания кредиторов, проводить сделки, в которых он односторонне заинтересован, несущие финансовую выгоду, а также такие:
- связаны с изменением статуса (отчуждением, приобретением и иными вариантами) активов компании на валовую сумму более 5% от общей балансовой стоимости на дату последней официальной бухгалтерской отчётности, которая прошла перед началом процедуры банкротства;
- сделок, которые могут повлиять на статус активов должника, а именно оформление кредитов и залоговых обязательств, выдачу финансовых гарантий и иных форм официальных поручительств.
Предприятие, которое подвергается процессу финансового оздоровления в рамках единой процедуры банкротства, не может быть реорганизовано по собственному усмотрению, если не было предупреждено и официально извещено собрание кредиторов. Все сделки, которые могут повлечь за собой ухудшение финансового состояния компании или увеличение общей суммы её задолженности, утверждаются только общим собранием кредиторов (это требование актуально при случае, когда общая сумма задолженности в денежном эквиваленте более или равна 20% от общей суммы, входящей в требования со стороны кредиторов, включённой в единый реестр задолженности).
Без согласия временного управляющего, назначенного арбитражным судом, не могут совершать единичные или целые группы сделок в следующих случаях:
- Сделка предполагает для своего выполнения получение кредита, рассрочки или иной формы финансовых обязательств, предполагающих под собой внесение платежей на ежемесячной или другой периодичной основе.
- Сделка несёт под собой переуступку всей суммы или части имеющихся финансовых обязательств другой компании или физическому лицу, а также предполагается уступка права на истребование задолженности в пользу третьих лиц.
- Сделка связана с отчуждением или продажей любого имущества или активов должника, кроме продукции, которую он изготавливает или предоставляемых им услуг.
- После проведения сделки размер задолженности предприятия вырастет более, чем на 5% от общей суммы задолженности перед всеми кредиторами, сумма которой внесена в официальный реестр, утверждённый и актуализированный на общем собрании кредиторов с представителем должника.
Должники имеют право на передачу имущества другому лицу или организации, его отчуждение или продажу, а также иные действия с ним только в случаях, когда дано согласие со стороны кредитора, задолженность в адрес которого обеспечивается именно этими активами. Обременение такого имущества залогом или обязательствами иной формы возможно тоже исключительно должником при соблюдении вышеуказанного условия.
Проведение процедуры финансового оздоровления предприятия
Момент, когда процедура идёт в ход на официальной основе и начинает своё действие, стартует тогда, когда соответствующее постановление выносит арбитражный суд. В этом документе прописываются помимо основного решения о вводе процесса на стадию реализации такие моменты: информацию о времени, которое потребуется организации для полного финансового оздоровления согласно предварительно разработанного плана, график погашения долгов перед кредиторами, выдвинувшими свои требования на момент начала процесса банкротства юридического лица, а также выбранный судом временный управляющий, которому на период финансового оздоровления предстоит принимать практически все решения управленческого и финансового характера на предприятии.
Основная задача, которая должна быть решена в процессе финансового оздоровления — полное избавление юридического лица от накопившихся долгов (вне зависимости от причин и сроков их появления), а дополнительно также может решать задача, связанная с возвратом работоспособности предприятия к показателям, соответствующим докризисному уровню.
Долги, которые имеются у компании на момент начала процесса оздоровления его финансового состояния, а также зафиксированные в специальном реестре, должны погашаться в соответствии со сроками, установленными в утверждённом судом графике погашения долгов. Первые платежи кредиторам при этом должны начать поступать уже через 1 календарный месяц с момента начала финансового оздоровления. График платежей по долгам, который в дальнейшем должен находиться под постоянным контролем административного временного управляющего, предусматривает равномерные выплаты в адрес всех кредиторов на ежемесячной основе в течение календарного года с момента внесения первого платежа. Как только основные суммы задолженности погашены, начинается выплата пеней и штрафов, ранее наложенных на основные суммы долга. Сумма актуальной неустойки может быть рассчитана путём умножения основной суммы долга на ставку официального рефинансирования.
В списке кредиторов определяются кредиторы 1 или 2 уровня, долги в отношении которых обязательно должны быть полностью погашены в течение 6 календарных месяцев с начала оздоровления финансового положения компании. Крайний срок, в течение которого должны быть погашены эти долги определяется 1 календарным месяцем до момента официального завершения процедуры по решению арбитражного суда. Должником в это время готовится официальный отчёт, в котором отражаются официальные результаты проведения оздоровления, а арбитражный управляющий подводит итоги, выносит решение о результативности принятых мер и доводит результаты до собрания кредиторов.
Руководство компанией при этом не теряет своих рабочих полномочий, но ряд решений финансового характера принимается ими в строгом соответствии с требованиями закона. Есть несколько вариантов сделок, по которым положительное решение может быть принято исключительно после того, как его утвердит временный арбитражный управляющий. К ним относятся:- сделки, проведение которых увеличит совокупную задолженность компании на 5% или большую сумму;
- процессы, связанные с продажей, дарением или отчуждением части активов юридического лица или права владения его акциями (уставной долей);
- сделки, в ходе которых будет проведён процесс передачи части или всего долга предприятия третьему лицу;
- займы и кредиты.
Пути, позволяющие проводить финансовое оздоровление даже в сложных случаях
Восстановление нормальной хозяйственной и рабочей деятельности компании после возврата всех имеющихся долгов кредиторам — вот основная цель процесса финансового оздоровления. Выбор итогового варианта, по которому финансовое оздоровление будет идти в конкретном случае, зависит от специфики деятельности юридического лица, от текущей экономической ситуации на самом предприятии, в регионе, стране и мире, а также от ряда других факторов, обуславливающих необходимость индивидуального подхода в каждом случае вне зависимости от степени его сложности.
В любом случае, причины финансового кризиса условно можно разделить на 2 больших группы — внешние и внутренние факторы, каждый из которых может оказывать воздействие определённой силы на юридическое лицо. Расскажем о них подробнее.
Внешние факторы:
- Различные изменения в региональном и федеральном законодательстве. Они могут вызывать значительное увеличение или же снижение значимости определённых отраслей промышленности и производства, усиливать или ослаблять малый и средний бизнес, давать больше возможностей для развития в различных сферах деятельности. Часто изменения в законодательстве могут оказывать огромное влияние на предприятия и компании, в зависимости от их профиля работы и формы собственности, которая позволяет их владельцам руководить компаниями на единоличной основе. Нередко случается так, целые отрасли производства разоряются или, наоборот, увеличивают обороты после принятия федеральных законов или распоряжений регионального правительства.
- Спад в экономике страны, повышение инфляции, рост закупочных цен на сырьё и производственное оборудование. Макроэкономические процессы, связанные с глобальными изменениями мировой экономики или снижением роста ВВП страны оказывают серьёзное влияние как на отдельные предприятия вне зависимости от направления их деятельности, так и на положение в стране в целом. Особенно это касается промышленных предприятий, обеспечивающих выпуск продукции различного рода. Производственные процессы тут зависят от большого количества факторов, среди которых наличие и стоимость сырья, без которого невозможно выполнять работу, а также наличие исправного и качественно работающего промышленного оборудования, обеспечивающего предприятию возможность вести работу в формате полного цикла. В случаях, когда резко возрастают закупочные цены на сырьё, а также в разы вырастает стоимость оборудования и комплектующих, даже крупному предприятию сложно оставаться на плаву и вести работу в прежнем, докризисном формате. Компания может сначала начать работать себе в убыток, а затем погрузиться в затяжной финансовый кризис, могущий в итоге даже обанкротить крепкое ещё несколько лет назад производство.
- Так называемое «цепное банкротство». Увы, но такие случаи также нередки. Часто банкротство контрагентов способно напрямую повлиять на работу даже крупной компании, особенно в случаях, когда производственные циклы были налажены с учётом поставок сырья или заготовок, предлагаемых небольшим количеством компаний и сервисов, а закупка этого у других поставщиков не представляется возможной ввиду значительной их удалённости, недостаточного качества сырья или поставляемой продукции, а также по ряду иных факторов. В случае, если производство в компании невозможно без того, что позволяло ранее его организовать, а закупить другое оборудование для перепрофилирования компании на выпуск иной продукции не представляется возможным по причине специфики работы или недостатка финансов, то предприятие может очень быстро пойти на процедуру банкротства. В таких случаях может помочь только оперативно организованное финансовое оздоровление, во время которого могут быть привлечены инвестиции, могущие спасти компанию от разорения.
- Политическая обстановка в стране или напряжённость в регионе. В условиях, когда происходит непонятно что, кратко характеризуемое, как «полный бардак», может произойти разрыв связей с поставщиками, особенно находящимися в других регионах или сопредельных государствах, а решения, принимаемые руководством государства, могут быстро развалить даже крепкую и устойчивую промышленность. В таких условиях особенно сложно приходится предприятиям и компаниям, относящимся к числу малых или средних по размеру и объёмам производства. Быстро теряя финансовую подпитку и связи с контрагентами, такие компании могут разориться в рекордные сроки, часто при этом могут потянуть за собой зависящие от них компании и сервисы, вызвав явление цепного банкротства, описанное ранее. Поэтому нередко начавшаяся в стране политическая нестабильность вызывает необратимые для бизнеса последствия — ярким примером тут могут стать начало 90х годов прошлого века в Российской Федерации и на постсоветском пространстве.
- Рост количества конкурентов и качества выпускаемой ими продукции. Такой вариант может послужить причиной разорения и банкротства компании, работающей в любой сфере. Особенно такое явление может затронуть небольшие или средние предприятия, когда в регионе появляется крупный игрок, работающий в том же направлении или выпускающий сходную продукцию. Безусловно, что практически невозможно тягаться с производственными мощностями предприятия, которое способно выпускать большее количество продукции высокого качества, а также демпинговать ценами, не испытывая при этом проблем. Поэтому в подобных случаях компании, которые не смогли проявить гибкость и перепрофилировать свою работу, одна за другой уходят с рынка, не выдержав недобросовестной, зачастую, конкуренции со стороны огромной компании. В таких случаях помочь может выбор иной стратегии развития или полное изменение сферы деятельности предприятия в попытке избежать конкуренции в явно проигрышных условиях.
- Серьёзное снижение спроса и покупательской способности со стороны населения. Причин тут может быть огромное количество — этот фактор редко появляется в одиночку. Как правило, причинами для его возникновения могут стать любые из вышеописанных моментов — от появления крупной компании, которая заберёт основную часть потребителей, привлекая их внимание скидками и высоким качеством продукции или услуг, до общей ситуации в стране политического или экономического уровней.
- Изменение предпочтений со стороны покупателей. Продукция, выпускаемая вашей компанией может перестать быть нужной людям — особенно это касается IT-сферы и смежных направлений деятельности. Технологии идут вперёд семимильными шагами и, в случаях, когда действует ряд смежных факторов (санкции, высокая цена на оборудование для производства и обновления ваших мощностей, а также снижение покупательского спроса), может быстро произойти моральное устаревание выпускаемой продукции уже на моменте выпуска. Поэтому важно следить за всеми тенденциями рынка, чтобы не столкнуться с проблемами такого рода — активы предприятия мгновенно будут потрачены на поддержание его работоспособности, а при таком режиме работы надолго не хватит никаких денег.
Внутренние факторы:
- Некомпетентность и непрофессионализм руководства. Здесь речь идёт не о профессиональных навыках, связанных именно со стилями руководства и умением следить за работой персонала компании. Тут, скорее, можно говорить о том, что часто причинами банкротства или ведущего к нему финансового кризиса становятся невнимательность руководства компании при принятии важных управленческих решений стратегического характера, направленных именно на долгосрочную перспективу и планирование работы компании на несколько лет вперёд. Часто неспособность принимать такие решения и нежелание советоваться с профессионалами в области стратегического планирования приводят к тому, что предприятие банкротится быстро без видимых на первый взгляд причин. Поэтому важно пользоваться опытом профессионалов своего дела, когда планируете работу компании на долгий срок.
- Чрезмерно раздутый управленческий и бюрократический аппарат. Нередко арбитражным управляющим приходится на своей практике сталкиваться с компаниями, в которых на 1 реально работающего на производстве человека приходится 2 или 3 руководителя отдела, службы, департамента или сотрудника смежного отдела, в которых часто дублируются должности и функциональные обязанности. Поэтому очень важно следить за тем, чтобы управленческий состав компании не был чрезмерно увеличен и не «съедал» таким образом большую часть реальной прибыли, идущей в таком случае на выплату заработной платы и премий всяческого рода. В случае, если есть такая возможность, можно перевести бухгалтерию и IT с HR отделами на аутсорсинг, что позволит значительно сэкономить при выплате вознаграждения штатным сотрудникам в этих отделах. Также подумайте о том, есть ли смысл в сокращении количества заместителей и всевозможных руководителей/начальников/старших специалистов — сокращение каждой такой должности сильно уменьшит ваши ежемесячные и ежегодные затраты.
- Высокий уровень дебиторской задолженности перед предприятием. Этот пункт чаще всего напрямую зависит от первых двух видов проблем в этой группе. В случаях, когда не ведётся регулярный контроль за тем, чтобы уровень задолженности контрагентов и клиентов не превышал разумного уровня, накопившаяся задолженность может привести к тому, что у компании не останется свободны финансовых активов для выплаты зарплаты и своих долгов. Поэтому важно отслеживать уровень задолженности и требовать своевременного погашения, либо поддерживать её на определённом уровне, чтобы не потерять своих позиций на рынке и не получить проблемы, связанные с этим фактом. Обычно в компании назначается ответственное лицо, которое следит за этим моментом на регулярной основе и предоставляет отчёты — следите за этим постоянно и контролируйте.
- Непродуманная инвестиционная политика организации. Напрямую связана с некомпетентностью руководящего состава компании. Крайне важно иметь рядом с собой людей, с которыми можно посоветоваться по этому поводу. Неграмотный и непрофессиональный подход здесь может привести как к медленному ухудшению финансового положения вашей компании, так и к быстрому падению доходов или прекращению поступления денег от продаж и иных источников получения средств. Главное правило тут банальное — не уверены, не беритесь. Не стоит пускаться во все тяжкие даже в случаях, когда инвестиционные предложения кажутся вам привлекательными. Воспользуйтесь консультацией с профессиональными юристами и экономистами, которые смогут дать объективный и беспристрастный совет. На конкурентных ранках инвестиции часто скрывают за собой недобросовестных дельцов, которые в итоге таким образом хотят устранить вашу компанию из числа конкурентов на рынке. Так что тщательно изучайте предложения перед тем, как их принимать.
- Ненужное на текущий момент времени открытие филиалов в регионах. До сих пор большинство руководителей думает почему-то, что чем больше филиалов, тем престижнее. Нет, это вовсе не так. От количества филиалов, особенно открываемых в трудные в экономическом плане время, не зависит ровным счётом ничего. При этом каждое открытие обойдётся вам в кругленькую сумму, ведь тратить деньги придётся на аренду или покупку помещения, найм персонала, закупку офисной или промышленной техники — во время финансового кризиса эти траты являются необдуманными и необоснованными ничем, кроме амбиций. Поэтому, если вы понимаете, что положение компании реально не позволяет сейчас заниматься открытием филиалов — отложите этот момент на потом, когда сможете реально без проблем выделить на это нужную сумму денег. Открытие филиала во время финансового кризиса вашего бизнеса может привести к тому, что в ближайшее время вы будете вынуждены закрыть его, а может и начать банкротство своей компании, так как перестанете из-за вливания средств в филиал платить по долгам в адрес своих кредиторов.
- Снижение производительности на вашем производстве из-за износа техники. Большинство предприятий, производящих товары и продукцию, обладают изношенным фондом оборудования, которое может выйти из строя. Запасные части на промышленное оборудование, особенно зарубежного производства, стоят очень дорого, а достать их зачастую крайне сложно. Поэтому многие предприятия пытаются пойти дедовским путём — из нескольких единиц оборудования методом проб и ошибок собирается одна работающая, а остатки неработающих станков и агрегатов постепенно растаскиваются или ржавеют где-то на складе. Не стоит так делать — помните о том, что именно работающее оборудование вместе с адекватными специалистами, управляющими им, является залогом успешности работы вашего бизнеса. Поэтому не жалейте на него денег и старайтесь при случае выделять деньги на его ремонт или закупку нового в первую очередь. Тогда вам не придётся в итоге столкнуться с тем, что работающего оборудования в общем не осталось.
- Отсутствие маркетинговой и сбытовой долгосрочной стратегии. Ни одна компания, особенно производящая что-либо, не может надеяться на то, что покупатели возьмутся откуда-то сами. Именно для этих целей стоит озаботиться поиском нормальных маркетологов, которые помогут в продвижении и рекламе товара, а также в формировании долгосрочной стратегии в этих направлениях. Чётко налаженная система взаимодействия между отделом маркетинга и производством позволит найти новых клиентов быстро, так как они получат информацию о необходимом им товаре в полной мере, подаваемую с использованием специальных маркетинговых технологий и способов продвижения. Также не получится продать весь товар и ждать нового — в стратегии по сбыту продукции планируются объёмы поставок и необходимого производства, принципы взаимодействия с ключевыми контрагентами и иные моменты, позволяющие забыть об этом моменте, отдав его в работу профессионалам своего дела.
Причины внешнего и внутреннего характера редко появляются по одиночке. Арбитражному управляющему, как правило, приходится в своей работе на стадии финансового оздоровления компании сталкиваться с целым ворохом проблем, вызванных совокупностью факторов, приведших предприятие к такому положению. Огромное количество процессов по банкротству юридических лиц начинается именно из-за вышеописанных факторов. По этой причине кроме выполнения графика платежей кредиторам и следования плану финансового оздоровления, нужно также разработать и чётко следовать план по устранению тех причин, которые можно убрать без особых последствий.
Нередко именно устранение различных внутренних факторов, негативно влияющих на компанию, позволяет быстро добиться положительного эффекта и найти деньги на решение проблем с кредиторами. Расскажем об основных моментах, которые помогут начать решать вопросы финансового оздоровления быстро и с заметным сразу эффектом.
- Смена руководства предприятия. В ряде случаев назначение новых людей может заметно оживить обстановку, они принесут идеи о том, как спасти положение и вернуть компании докризисные показатели производства и работы. На определённых этапах процедуры банкротства отстранение руководства компании является обязательным моментом, но и на этой стадии после согласования этого момента с арбитражным управляющим и собранием кредиторов может быть произведена смена руководства на более компетентных и энергичных менеджеров.
- Сокращение ряда должностей в штатном расписании. Нередко арбитражные управляющие сталкиваются с тем, что штатное расписание юридического лица серьёзно раздуто и в нём есть определённое количество людей, сокращение должностей которых никак не повлияет на работоспособность компании. В первую очередь под сокращение попадают работники, чьи функциональные обязанности дублируются на других позициях, а также те, выполнение обязанностей которыми на данный момент нерентабельно из-за остановки производственных линий и сокращения производства в целом.
- Перераспределение рабочих обязанностей. В условиях идущего на предприятии финансового оздоровления ряд работников (в целях сохранения ставок и рабочих мест) временно начинают выполнять иные обязанности. К примеру, переводятся на иные производственные линии на временной основе с изданием отделом кадров соответствующего приказа по предприятию. Списки сокращаемых и переводимых на временную работу другого профиля сотрудников формируются руководством предприятия, а затем просматриваются, анализируются и утверждаются арбитражным управляющим.
- Ликвидация отдельных департаментов компании и производства, не приносящего на этом этапе прибыли. Увы, но такой вариант тоже возможен. В случае, когда финансовое положение компании совсем уж плачевное, могут быть сокращены и закрыты целые производственные линии, а персонал, работавший на них сокращен по правилам, установленным Трудовым кодексом. То же правило может быть применено к смежным подразделениям — кадровой и бухгалтерской службам, к примеру, вместо которых их функционал временно будет выполняться аутсорсинговыми компаниями на основе заключённого договора.
- Разработка новой или доработка имеющейся системы сбыта и маркетинга. Именно разумное сочетание планов и систем маркетинга и сбыта производимой продукции позволит значительно увеличить объёмы производства и повысить рентабельность компании, в ряде случаев без проблем вернув её доходы на докризисный уровень. Увы, но не все современные руководители понимают значимость спланированного и качественного маркетинга на предприятии, полагаясь на постоянных заказчиков. Потеря даже одного из таких контрагентов может нанести предприятию существенный урон, ударив по его финансовому положению. Поэтому на стадии финансового оздоровления огромное внимание уделяется планированию маркетинговых активностей, продвижения продукции и поиску новых рынков сбыта, в том числе и там, где до этого никто не пытался этого делать — в соседних регионах, других областях страны и даже за рубежом.
- Снижение всех видов расходов. По решению арбитражного управляющего производится сокращение всех расходов, кроме тех, наличие которых помогает компании работать. Это касается всех статей расходов — запуска новых линий производств, рекламных услуг, меценатства, закупки ненужного оборудования или сырья. Что называется, экономия начинается буквально на всём — нередко этот этап становится определяющим для судьбы ряда должностных лиц, так как на нём выявляются траты, которых быть точно не должно.
- Выявление всей имеющейся дебиторской задолженности и взыскание её с контрагентов. Практика показывает, что сумма дебиторки часто сопоставима с задолженностью самого предприятия перед кредиторами. На этом этапе юристы связываются с представителями организаций, которые имеют задолженность перед компанией, находящейся на стадии финансового оздоровления, и законными способами требуют оплатить долги в минимально возможные сроки. На этой стадии возможна переуступка части дебиторской задолженности кредиторам.
План финансового оздоровления юридического лица
Этот документ входит в список обязательных, в нём определяются механизмы для точного выполнения обязательств перед кредиторами и действия, которые будут предприняты для быстрого вывода компании из финансового кризиса. Все требования, по которым должен со стороны должника составляться этот документ, определены в ст.84 127-ФЗ. Обязанность возложена в полной мере на должника, который обязан предложить реальный план выполнения финансовых обязательств перед кредиторами.
План такой по своей структуре очень напоминает обыкновенный бизнес-план, предлагаемый для создания и обоснования рентабельности новой компании. Изменения только в том, что меры предлагаются для уже существующего юридического лица с учётом реальной ситуации финансового кризиса и необходимости решения существующих проблем. В структуру документа включаются следующие пункты:
- Обзор хозяйственной деятельности компании, её основных особенностей и краткая характеристика юридического лица.
- Актуальная на момент представления плана о текущем положении дел в финансовом и административно-хозяйственном аспектах.
- Анализ финансового состояния, а также работы отделов маркетинга и сбыта — в этом пункте также указываются все моменты, которые предлагаются для улучшения этого аспекта.
- План мероприятий, предлагаемых для улучшения положения компании и возврата её рабочих показателей к докризисному состоянию.
- Источники дополнительного финансирования и возможных инвестиций в работу компании.
Контролирует и следит за всеми аспектами выполнения этого плана лицо, назначенное на период финансового оздоровления арбитражным судом — независимый финансовый управляющий. Он приступает к непосредственному выполнению своих функциональных обязанностей непосредственно после вынесения судом соответствующего решения. Выбор кандидатуры находится в ведении суда, а выплата заработной платы производится должником во время всего периода финансового оздоровления. Управляющий следит за выполнение графика платежей по долгам, выступает в качестве медиатора во взаимоотношениях должника и кредиторов, а также формирует итоговый отчёт об результатах оздоровления, который им представляется на общем собрании кредиторов. Заключение, содержащее в себе также официальную бухгалтерскую отчётность предприятия-должника, передаётся управляющим в арбитражный суд не позднее, чем за 10 дней до момента прекращения стадии финансового оздоровления. Арбитражный управляющий на этой стадии слагает с себя все полномочия по факту её завершения либо при заявлении им самоотвода.
Сроки проведения процедуры финансового оздоровления юридического лица
Максимальное количество времени, выделяемое на эту стадию процесса банкротства, проводимого в отношении компании любого профиля деятельности и формы собственности, определено законом и не может превышать 2 календарных лет. В течение этого времени должны быть выполнены все финансовые обязательства перед кредиторами, а нормальная работа и способность к платежам должны вернуться на докризисный уровень.
Стадия финансового оздоровления может быть прекращена на досрочных условиях в следующих случаях:
- нарушение установленных законами сроков, в течение которых должно быть в арбитражный суд предоставлено соглашение о гарантиях выполнения финансовых обязательств перед кредиторами;
- задержка платежей по графику погашения задолженности идёт с просрочками более 15 календарных дней;
- компания выплатила все имеющиеся задолженности раньше установленного арбитражным судом срока.
Официальные последствия процедуры финансового оздоровления юридического лица
По итогам заключения, предоставляемого временным финансовым управляющим в арбитражный суд, может быть принято одно из следующих решений:
- В случае, если все обязательства выполнены в полном объёме, долги выплачены всем кредиторам в строгом соответствии с графиком погашения задолженностей или даже раньше установленных сроков, претензий у кредиторов и работников компании не имеется — процедура банкротства прекращается в полном объеме путём вынесения соответствующего постановления арбитражным судом по месту регистрации юридического лица.
- Если финансовые обязательства выполнены не на 100%, но при этом арбитражный суд усматривает признаки, по которым ещё есть возможности для того, чтобы восстановить нормальную работу и полную платёжеспособность предприятия, то банкротство переходит на следующую стадию — введение в компании внешнего управления, когда вся полнота власти и принятия управленческих либо финансовых решений переходит от нынешнего руководства арбитражному управляющему, назначаемому арбитражным судом.
- Если все попытки восстановить нормальную работу и состояние компании исчерпаны и иных вариантов просто не остаётся, то открывается конкурсное производство, итогом которого становится продажа активов компании на торгах и банкротство юридического лица с исключением его из ЕГРЮЛ.
Финансовое оздоровление при должном профессионализме юристов и нормальном подходе может спасти предприятие даже в ситуации, кажущейся критической. Главное — правильно принять меры, направленные на восстановление платёжеспособности компании.