Все этапы банкротства юридических и физических лиц

Процедура судебного и внесудебного банкротства проходит по этапам. Алгоритм для физических и юридических лиц отличается. Признание несостоятельности через многофункциональный центр (МФЦ) появилось только в 2020 году.

Этапы банкротства юридических лиц

Государство серьезно относится к организациям, потерявшим платежеспособность. В компаниях работают наемные сотрудники, а ликвидация оставит их без заработной платы. Поэтому сначала судебный процесс проходит с прицелом на сохранение компании. На деле юридические лица все же закрываются. По данным Федресурса, доля реабилитаций для организаций в 2022 году составила всего 1,6 % от общего числа дел о банкротстве.

Наблюдение

Первая процедура, которую инициирует арбитражный суд. На этой стадии ведения дела у сторон процесса есть цель — сохранить имущество должника. Суд запрашивает документы, анализирует финансовое состояние организации. На заседании формируется реестр кредиторов, а затем проходит их первое собрание. Законодатели отвели на процедуру максимум 7 месяцев. Обратный отсчет начинается с даты подачи заявления о признании несостоятельности.

На первом этапе суд назначает арбитражного управляющего. Его называют временным управляющим.

•  собранию участников запрещено распределять прибыль и дивиденды, оплачивать стоимость долей при выходе участников; 
  
• только временный управляющий может разрешить выдачу и получение заемных средств;
  
• нельзя принимать решения о ликвидации юрлица на собрании участников.

При введении процедуры наблюдения информацию об этом временный управляющий публикует в Едином реестре ЕФРСБ и в печатном издании «Коммерсант». После обнародования данных у кредиторов есть 30 дней для предъявления финансовых требований. Арбитражный управляющий может потребовать у руководства юридического лица или государственных органов любой документ, относящийся к делу. Максимальный срок для передачи такого документа — 7 дней. Затем управляющий анализирует финансовую деятельность должника на предмет нахождения признаков недобросовестного поведения, фиктивного или преднамеренного банкротства. После составления отчетов управляющий созывает собрание кредиторов, выносит на повестку основные вопросы:

1. Стоит ли созвать комитет кредиторов, если их менее 50.
2. Есть ли недочеты в финансовом отчете и как применить его результаты в деле.
3. Каковы критерии для выбора арбитражного управляющего для следующей процедуры.
4. Какую процедуру банкротства выбрать: финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство.
5. Нужно ли привлечь внешнего реестродержателя и поручить ему ведение реестра кредиторов вместо временного управляющего.

Если у юридического лица нет денег или активов, пригодных для ведения дальнейших процедур, финансовую нагрузку должны взять на себя кредиторы. Когда кредиторы отказываются за все платить, суд выносит решение о прекращении дела предприятия. Организация получает право возобновить работу, требования кредиторов подпадают под мораторий. Получается, что у фирмы ничего нет, смысл взыскивать с нее задолженность теряется.

Финансовое оздоровление

Второй этап, направленный на сохранение деятельности юридического лица. Собрание кредиторов вводит его лишь в ситуации, когда кто-то из заинтересованных лиц внес активы для обеспечения погашения задолженности. Формы обеспечения: поручительство, банковская или государственная гарантия, залог имущества. Если все пройдет гладко, платежеспособность должника восстановится. Он будет вносить регулярные платежи по утвержденному графику.

Финансовое оздоровление занимает до 2 лет. Финансового управляющего называют административным управляющим.

Гарант составляет план финансового оздоровления, направляет его в суд, а копию получает арбитражный управляющий. Он созывает собрание кредиторов и предоставляет документы для оценки плана. Если условия устраивают членов собрания, они одобряют введение процедуры финансового оздоровления для организации. Фирма возобновляет деятельность, аресты и блокировки счетов снимаются. Юридическое лицо может работать в плановом режиме. Ограничение — нужно регулярно направлять отчеты административному управляющему. Задача специалиста — контролировать поступление платежей на счет кредиторов по графику. Суд редко вводит процедуру финансового оздоровления, потому что никто не готов выступать поручителем по долгам стороннего предприятия. Если гарант все же найдется, ему проще договориться с «подопечным» юрлицом напрямую, без суда.

Внешнее управление

Еще одна процедура, способная по задумке законодателей привести к восстановлению работы предприятия без его ликвидации. Только руководство компании теряет право принимать управленческие решения. Ответственность за деятельность фирмы несет внешний управляющий. Его назначает суд и собрание кредиторов. Если процедура завершится без накладок, юридическому лицу удастся остаться на плаву и рассчитаться с кредиторами.

Внешнее управление проходит не дольше 2 лет.

Отличия от финансового оздоровления очевидны. Участники и учредители компании получают максимальные ограничения. Руководящую должность занимает третье лицо, назначенное судом. Управляющий выполняет такие функции:

1. Принимает под личную ответственность имущество компании-должника и документы.
2. Формирует план внешнего управления, утверждает его в суде и на собрании кредиторов.
3. Выполняет одобренный план под строгим контролем собрания кредиторов.

Процедуру вводят часто, но она редко заканчивается успехом. Только опытный внешний управляющий может вывести юридическое лицо из финансового тупика. Поэтому представители организаций не рассчитывают на кандидатов, которых представляют кредиторы или суд. При самостоятельном поиске лояльного управляющего вероятность успеха становится выше.

Конкурсное производство

Этап вступает в действие, если остальные процедуры не сдвинули дело с мертвой точки. Когда владелец предприятия направляет в суд заявление о банкротстве, он должен понимать, что неблагоприятным финалом может стать ликвидация компании. Большая часть денежных средств пойдет в счет оплаты задолженности. Активы будут проданы на торгах.

Срок действия ликвидации — 6 месяцев с возможностью пролонгации.

Цель этапа — удовлетворить требования максимального количества кредиторов. Если кто-то вовремя не получит назад свои деньги, обязательства будут считаться погашенными. На предъявление требований у кредиторов есть всего 3 месяца после публикации сведений о процедуре признания несостоятельности в «Коммерсанте» и ЕФРСБ. Только после конкурсного производства и продажи активов юридическое лицо признают банкротом. В процессе суд отстраняет руководство от управления фирмой, учредители и участники теряют полномочия. Все дела ведет конкурсный управляющий. В круг его задач входит:

•  оценка и реализация активов должника;
  
• поиск и отмена недобросовестных сделок;
  
•  аналитика финансовой деятельности организации;
  
• привлечение учредителей и генерального директора к ответственности.

После реализации имущества должника конкурсный управляющий распределяет деньги между кредиторами в порядке очередности. Когда активы переданы третьим лицам, управляющий составляет отчет о проделанной работе, сдает дела в архив, направляет документы в ФНС. Налоговики убирают данные юридического лица из ЕГРЮЛ.

Мировое соглашение

В процессе признания несостоятельности стороны иногда приходят к взаимовыгодному решению вопроса с задолженностями. Тогда юридическое лицо и собрание кредиторов заключают мировое соглашение. В документе прописывают условия и сроки расчета по финансовым обязательствам. Если большинство участников собрания кредиторов проголосует за мирное урегулирование спора, арбитражный суд утвердит соглашение. Типовые пункты документа:

• о прекращении обязательств из-за предоставления должником отступных в виде ценных бумаг, других гарантий погашения; 

  
  
• о коррекции сроков и очередности перечисления финансов в адрес кредиторов из реестра;
  
• о снижении процентной ставки, уменьшении штрафов и пени, освобождении от уплаты процентов.

Если кредиторы проголосовали против утверждения мирового соглашения, их права не могут стать меньше, чем у тех, кто проголосовал за. Так получается соблюсти баланс интересов между кредиторами.

В каких случаях возможна упрощенная процедура

Упрощенная процедура банкротства юридического лица — моментальный переход к конкурсному производству. Порой такой подход устраивает должника, если он точно знает, что расплатиться с кредиторами и оздоровить компанию не получится. Быстрая ликвидация занимает максимум 8 месяцев. На прохождение всех этапов полной процедуры может уйти до 2 лет. Обычно запрос на упрощенное банкротство в арбитражный суд подает сама задолжавшая организация, если она подпадает под условия:

1. Нельзя установить местонахождение руководителя во время принудительного банкротства.
2. У фирмы нет активов, чтобы расплатиться с долгами или объем активов недостаточен для оздоровления.

После принятия решения о банкротстве на собрании участников организации у должника есть 10 дней на то, чтобы подать заявление о переходе на упрощенную процедуру признания несостоятельности.

Последствия банкротства юридических лиц

Все стадии процедуры банкротства несут риски для участников и руководителей неплатежеспособной организации. Вот список последствий:

Если делом занимается лояльный финансовый управляющий, владельцы фирмы избавляются от всех рисков.

Начать процедуру банкротства могут участники компании-должника, налоговая инспекция, сотрудники организации или ее контрагенты. Все этапы проходят только в арбитражном суде. Постановление о банкротстве или ликвидации тоже выносят судебная инстанция.

Если инициатором выступил должник, то банкротство называют добровольным. В иных случаях признание несостоятельности проходит по принудительному сценарию. По данным Федресурса, в 2022 году инициаторами 66,4 % дел о банкротстве выступали конкурсные кредиторы. ФНС подала в арбитражные суды 23,1 % всех заявлений. Только 10,1 % владельцев бизнеса решили добровольно ликвидировать его. Работники стали причиной признания несостоятельности в 0,4 % случаев.

Как начать процесс для фирмы

У добровольного банкротства есть неоспоримые преимущества перед принудительным. Если владелец компании понимает, что финансовое состояние скоро станет катастрофическим, у него есть время для подготовки, продумывания стратегии для признания несостоятельности с минимальными потерями активов. Для этого нужно:

1. Заранее заручиться поддержкой финансового управляющего и получить консультацию.
2. Вместе с управляющим сформировать стратегию поведения в судебном заседании.
3. Подготовить финансовые документы и опись активов, оценить законность сделок за 3 года.
4. Направить заявление о признании несостоятельности в арбитражный суд раньше кредиторов.

Простой алгоритм поможет сохранить максимум активов, законно списать долги. Главное — принимать активное участие в процессе. Пассивная позиция приведет к потере имущества. Дотошные кредиторы постараются найти и забрать все, что возможно.

Правила увольнения сотрудников

Закон разрешает безнаказанно увольнять персонал только когда идет конкурсное производство. За это отвечает конкурсный управляющий. Он выполняет комплекс мер. 

Что нужно сделать	Уточнение
Направить уведомление в профсоюз и службу занятости	Не позднее, чем за 3 месяца до увольнения
Письменно уведомить персонал о будущем увольнении	Все сотрудники должны поставить подпись под приказом
Полностью расплатиться с работниками компании	Зарплата плюс компенсация за отпуск и выходное пособие
Отдать сотрудникам трудовые книжки, если они есть	В бумажную книжку надо добавить запись об увольнении

Есть альтернативные возможности, если конкурсное производство еще не началось — уволить персонал по собственному желанию или провести сокращение штата по общим правилам.

Этапы банкротства физических лиц

Процедура банкротства физического лица направлена на удовлетворение требований кредиторов. Оздоровление финансового состояния в этом случае невозможно. Разве что мирное соглашение или реструктуризация помогут вернуться в график выплат и сохранить имущество.

Сбор и подача документов

Первым делом нужно собрать документы, написать заявление и подать его в арбитражный суд по месту постоянной или временной регистрации. В перечень входят заявление о признании гражданина банкротом, список кредиторов и должников, опись имущества. Также прилагаются документы, подтверждающие наличие долгов, невозможность их погасить в установленные кредитными договорами сроки.

Гражданин обязан предоставить данные о своих доходах за последние 3 года. Это может быть справка 2-НДФЛ из бухгалтерии или копия налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Требуются выписка из ПФР о состоянии индивидуального лицевого счета, данные из регистра получателей социальных пособий.

Первое судебное заседание

После принятия документов суд назначает дату первого заседания по делу о банкротстве. На нем решаются ключевые вопросы: достаточно ли оснований для возбуждения производства и введения процедуры реструктуризации долгов.

Если судья удовлетворяет требования заявителя, то выносит определение о принятии задолженности к производству. Также утверждается финансовый управляющий из числа членов СРО. Определение суда публикуется в ЕФРСБ. С этого момента дело о банкротстве физлица считается открытым.

Реструктуризация или реализация имущества

На этапе реструктуризации долгов гражданин совместно с арбитражным управляющим и кредиторами разрабатывает график выплат. Срок реструктуризации — до 5 лет.

Если в ходе реструктуризации должник не выполняет условия по погашению задолженности, суд принимает решение о реализации его имущества. Из стоимости проданных активов формируется конкурсная масса для расчета с кредиторами.

Признание несостоятельности

На заключительной стадии суд выносит решение о признании гражданина банкротом и введении процедуры реализации имущества. Это происходит при невозможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.

После завершения расчетов суд выносит определение о завершении реализации имущества гражданина. Этим заканчивается процесс банкротства физлица.

Внесудебное банкротство через МФЦ

Процедуру банкротства можно инициировать через МФЦ при сумме непогашенных долгов до 1 млн рублей. Подача документов, их проверка осуществляются централизованно — в многофункциональном центре.

Такая услуга доступна при отсутствии у заявителя спорного имущества. Процесс занимает до 6 месяцев. По итогам гражданин освобождается от обязательств перед кредиторами, если они за это время не найдут другие материальные активы должника.